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湖南廣播電視臺電視劇頻道
電視劇頻道為廣告媒體行業(yè),上屬湖南廣電集團。會計核算體系上既有事業(yè)會計制度賬套,又有企業(yè)會計制度賬套。
電視劇頻道作為集團公司專門下設(shè)湖南芒果匯文化傳播公司,是專門對外投資的全資子公司。該投資公司有裝飾行業(yè)、教育行業(yè)等不同行業(yè)控股子公司,所對應(yīng)的行業(yè)和業(yè)務(wù)大相徑庭,會計科目核算方式也大不一樣。
原來集團公司、及其下屬公司都各自使用獨立用友U8系統(tǒng)賬套,急需自上而下的統(tǒng)一的財務(wù)集團管控工具。規(guī)范集團財務(wù)管理流程,有效貫徹集團各項財務(wù)管理制度,快速準(zhǔn)確匯總統(tǒng)計各子公司的財務(wù)數(shù)據(jù),形成集團合并報表。提升集團財務(wù)管理綜合效率。
電視劇頻道按目前集團公司結(jié)構(gòu)設(shè)置公司目錄。
2000—2014年事業(yè)單位會計制度賬簿單獨設(shè)立一個公司(會計主體)來核算,賬務(wù)數(shù)據(jù)通過雙U 融合方案遷移過來,主要用于將來查賬;
2014—2018年的企業(yè)單位會計制度賬簿單獨設(shè)立一個公司(會計主體)來核算,賬務(wù)數(shù)據(jù)通過雙融合方案遷移過來,主要用于將來查賬;
電視劇頻道除對上述“節(jié)目項目”進行管理核算外,同時要對各部門“資金收支項目”核算。因此資金、收入、成本、費用等多個會計科目同時進行“節(jié)目項目”和 “節(jié)目項目”輔助核算。
多套會計科目方案的應(yīng)用。
1、滿足日常財務(wù)管理和會計核算的需求,并符合國家規(guī)定的財務(wù)規(guī)范;
2、實時監(jiān)督下屬單位的財務(wù)狀況,統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)流程和制度,方便匯總統(tǒng)計各子公司的財務(wù)數(shù)據(jù);
3、加強財務(wù)工作時效管理,提高集團財務(wù)工作整體效率
4、加強對各部門資產(chǎn)管理的力度,滿足財務(wù)對資產(chǎn)管理的需求
過用友U8C的實施,改變了集團和下屬各公司各自使用單組織核算的U8系統(tǒng),各自獨立建賬,報表不一的情況。為實現(xiàn)集團統(tǒng)一管控提供了高效的工具,可以實現(xiàn)實時監(jiān)督下屬各公司的財務(wù)狀況,統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)流程和制度,快速準(zhǔn)確方便匯總統(tǒng)計各子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)。